Цена патента для индивидуального предпринимателя определяется, как 6% потенциального дохода, установленного для конкретного вида деятельности, за тот период, который выбрал бизнесмен. На стоимости патента не отразится реальный заработок. Потенциальная прибыль считается отдельно для каждого региона, поэтому в разных городах цены на патент не совпадают.
1. Сколько стоит патент для ИП
Стоимость патента — 6% потенциального заработка бизнесмена за выбранный срок патента. Сколько на самом деле заработает ИП — не важно, сумма не увеличит и не уменьшит цену патента.
Потенциальную прибыль определяют региональные власти отдельно по каждому направлению бизнеса, поэтому необходимо учитывать региональное законодательство в расчетах. По этой же причине можно заметить, что в разных городах цены на патент могут существенно отличаться.
Формула для расчета стоимости патента:
Цена патента = (потенциальная прибыль в регионе / 365 (366) дней * срок действия патента, дней) * 6%
Полезно знать: ИП на патенте могут воспользоваться льготой: снизить стоимость патента на сумму уплаченных взносов в страховые фонды. Если у ИП есть сотрудники, то налог снижается до 50%, а если сотрудников нет — до 100%. Может получиться и так, что сумма взносов превысила цену патента, тогда остаток можно зачесть при оплате следующего патента (но, только если страховые отчисления и платеж за патент сделаны в одном году).
2. Порядок оплаты патента ИП
Порядок оплаты патента ИП зависит от того периода, на который ИП его приобретает:
- Патент на срок до 6 месяцев необходимо оплатить разовым взносом, в любой день не позднее окончания периода действия разрешения
- Патент на срок от 6 до 12 месяцев нужно оплачивать двумя частями — ⅓ стоимости в первом квартале работы, остальные ⅔ — в любой день не позднее дня окончания патента
Патент оплачивается единым налоговым платежом. В 2023 году актуален КБК 182 01 06 12 01 01 0000 510 для всех платежей с единого налогового счета.
3. Другие расходы ИП на ПСН
- НДФЛ с зарплат наемного персонала — для работодателей со штатом сотрудников
- Имущественный, транспортный, земельный налоги — по ситуации
- Взносы за себя в страховые фонды все ИП на ПСН оплачивают в обязательном порядке. Они предназначены для обеспечения пенсионного и медицинского страхования. Сумма фиксирована и ежегодно меняется на основании распоряжения федеральных властей. Ещё есть взнос в ПФР в размере 1% от дохода выше 300 000 рублей. Здесь есть нюанс: при расчете этого взноса реальный доход также не важен — ведь на патенте все зависит от потенциального заработка бизнесмена, от которого и считают доп. платеж в ПФР. Если ИП хочет получать больничные и пособия, он может добровольно оплачивать взносы и в ФСС.
- Взносы за сотрудников в страховые фонды предусмотрены для ИП с наемными работниками. Работодатели переводят в фонды пенсионного, медицинского и социального страхования 30% дохода персонала. Еще есть взносы на травматизм — от 0,2% до 8,5%. На размер данного взноса влияет вероятность получить производственную травму на рабочем месте.